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Excel在財務管理中的運用

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  我們都知道excle在財務管理上應用很廣泛,可是你是否知道它是怎么在財務管理中被應用的。下面學習啦小編就來告訴你excle在財務管理中的應用。

  Excel在財務管理中的運用(一)利用Excel進行本量利分析

  本量利分析(簡稱為CVP分析)是成本—業(yè)務量—利潤關系分析的簡稱,是指在變動成本計算模式的基礎上,以數(shù)學化的會計模型與圖式來揭示固定成本、變動成本、銷售量、單價、銷售額、利潤等變量之間的內在規(guī)律性聯(lián)系,為會計預測、決策和規(guī)劃提供必要的財務信息的一種定量分析方法。本量利關系的基本公式為:

  營業(yè)利潤=銷售收入-總成本

  =銷售收入-變動成本-固定成本

  =單價*銷售量-單位變動成本*銷售量-固定成本

  =(單價-單位變動成本)*銷售量-固定成本

  了解了本量利分析的基本原理,下面就利用Excel進行幾個具體的本量利分析。

  1.單一產(chǎn)品保本量和保利量分析

  PLM公司為生產(chǎn)座板的小型公司。該公司的負責人對市場進行調查后得出下列信息,見表1。要求:(1)計算每只座板的單位變動成本。(2)計算座板的固定成本總額。(3)根據(jù)單價和單位變動成本計算單位貢獻邊際(4)保本時的作業(yè)量。(5)實現(xiàn)目標利潤的銷售量。

  2.動態(tài)盈虧平衡分析

  QAZ公司生產(chǎn)一種產(chǎn)品H,該產(chǎn)品每件售價為60元。該產(chǎn)品的成本構成如下:直接材料每件20元,直接人工每件4元,變動性制造費用每件3元,變動性銷售及管理費用每件4元。企業(yè)每年發(fā)生固定性成本為30000元,假設該產(chǎn)品目前的最高生產(chǎn)能力為6000件。要求:(1)建立盈虧平衡分析模型。(2)對本量利關系進行動態(tài)展示。

  Excel在財務管理中的運用(二)利用Excel進行短期籌資決策

  WER公司擬采購一批材料,供應商規(guī)定的付款條件如下:“2/10,1/20,N/30”,每年按360天計算。

  假設銀行短期貸款利率為15%,計算放棄現(xiàn)金折扣的成本,并確定對公司最有利的付款日期,再者目前有一短期投資報酬率為40%,請確定對該公司最有利的付款日期。其中信用籌資公式為:

  放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比÷(1-折扣百分比)×360÷(信用期-折扣期) 其中,(信用期-折扣期)表示的是“延期付款天數(shù)”即“實際借款天數(shù)”。 在Excel中則利 用表格進行快速計算一筆或者多筆籌資。

  Excel在財務管理中的運用(三)利用Excel進行杜邦財務分析

  杜邦分析法最先是由美國杜邦公司經(jīng)理首創(chuàng)并成功運用的,利用Excel可把各種財務指標間的關系,繪制成簡潔、明了的杜邦分析圖。

  杜邦分析法以凈資產(chǎn)收益率為核心指標,主要反映以下幾個財務比率之間的關系:凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權益乘數(shù),總資產(chǎn)凈利率=主營業(yè)務凈利率×總資產(chǎn)周轉率,主營業(yè)務凈利率=凈利潤/主營業(yè)務收入,總資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入/總資產(chǎn)。

Excel在財務管理中的運用

我們都知道excle在財務管理上應用很廣泛,可是你是否知道它是怎么在財務管理中被應用的。下面學習啦小編就來告訴你excle在財務管理中的應用。 Excel在財務管理中的運用(一)利用Excel進行本量利分析 本量利分析(簡稱為CVP分析)是成本業(yè)務
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