財務管理工作流程

　　(二)銀行存款收付

　　1、銀收

　　(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票 → 核查和補填進賬單 → 上午上班時交主管崗背書 → 送交司機進賬及取回單 → 整理從銀行拿回的回款單據(jù) → 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 → 在微機中編制回款登記表并共享 → 打印 → 將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　　(2)其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票 → 填寫進賬單 → 進賬 → 回單 → 登記票據(jù)傳遞登記本 → 相關(guān)崗位

　　(3)貸款

　　收到銀行貸款上賬回單 → 登記票據(jù)傳遞登記本 → 傳管理費用崗位

　　2、銀付

　　(1)日常性業(yè)務款項

　　根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 → 開具支票(匯票、電匯) → 登記支票使用登記本 → 將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱) → 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 → 登記單據(jù)傳遞登記本 → 傳相關(guān)崗位制證 ——→材料核算崗(材料采購)

　　——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)

　　——→管理費用崗(管理部門用款)

　　——→銷售費用崗(銷售部門用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)

　　注：

　　a.開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　b.開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

　　c.有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

　　(2)打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票 → 填寫進賬單 → 連同工資盤交司機送南湖建行 → 登記支票使用登記本 → 將支票存根粘貼到付款審批單上 → 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 → 登記單據(jù)傳遞登記本 → 工資福利崗

　　注：

　　a.每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

　　b.打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

　　(3)業(yè)務員兌現(xiàn)

　　憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字)開具支票 → 填寫進賬單 → 交司機送銀行倒進賬 → 登記支票使用登記本 → 將支票存根粘貼到付款審批單上 → 加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 → 登記單據(jù)傳遞登記本 → 工資福利崗

　　(4)還貸及銀行結(jié)算

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 → 登記單據(jù)傳遞登記本 → 傳管理費用崗

　　(5)交稅

　?、偻甓?收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)→ 填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批 → 開具支票 → 填寫進賬單 → 交司機送銀行進賬 → 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 → 傳稅務崗位編制憑證

　?、蹚亩惪ń欢?收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 → 登記支票使用登記本 → 傳稅務崗位編制憑證

　　(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關(guān)崗位進行下賬處理。

　　3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

　　(三)工作要求

　　1、 熟悉公司各類財務管理制度。

　　2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

　　4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6、樹立良好的窗口形象。